Как оплачиваются налоги в Испании?

В Испании налоги играют ключевую роль в финансировании общественных услуг и обеспечении социального благополучия. Налоговая система делится на прямые налоги, такие как IRPF (налог на доходы физических лиц), и косвенные, такие как IVA (налог на добавленную стоимость).

IRPF является прогрессивным: чем выше доход, тем больший процент налога необходимо уплатить. Работники платят налоги через ежемесячные удержания и обязаны подавать ежегодную декларацию, в то время как индивидуальные предприниматели делают квартальные платежи.

IVA применяется к товарам и услугам с налоговыми ставками 21%, 10% и 4%. Компании взимают этот налог и перечисляют его в государственный бюджет.

Налог на прибыль (Impuesto sobre Sociedades) касается компаний и имеет стандартную ставку 25%. Также существует налог на наследство и подарки (Impuesto de Sucesiones y Donaciones), который уплачивается при получении наследства или подарков.

В целом, налоги в Испании оплачиваются через ежегодную декларацию. IRPF уплачивается в течение года через удержания или квартальные платежи для предпринимателей. Налоговая служба позволяет подавать декларации и производить платежи онлайн.

Правильное управление налогами имеет важное значение для избегания санкций и использования доступных налоговых вычетов. Налоговое консультирование особенно важно для индивидуальных предпринимателей и компаний.

Вот конкретная информация по моделям налоговых деклараций и срокам подачи в Испании для физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов:

ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА

Резиденты (налог на доходы — IRPF)

Модель: 100

• Что это: Декларация IRPF (налог на доходы физических лиц).
• Срок подачи: Обычно с апреля по 30 июня года, следующего за отчетным (например, за 2024 год — с апреля по 30 июня 2025).

Авансовые платежи для самозанятых (автономо)

Модель: 130 (если облагается IRPF по оценке directa)

Срок подачи:

• 1-й квартал: до 20 апреля 
• 2-й квартал: до 20 июля
• 3-й квартал: до 20 октября 
• 4-й квартал: до 30 января следующего года 

Модель: 131 — если система оценки модульная (estimaciónobjetiva)

ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА (КОМПАНИИ)

Налог на прибыль (ImpuestosobreSociedades)

Модель: 200

• Срок подачи: в течение 25 календарных дней после шести месяцев от окончания налогового периода.
• Например, если налоговый период заканчивается 31 декабря — подача до 25 июля.

Модель: 202 — авансовые платежи по налогу на прибыль

• До 20 апреля, 20 октября, и 20 декабря (в зависимости от метода расчета) 

НДС (IVA)

Модель: 303 — Декларация по НДС (квартальная или ежемесячная)
Квартальные сроки:

• 1-й квартал: до 20 апреля
•  2-й квартал: до 20 июля
•  3-й квартал: до 20 октября
•  4-й квартал: до 30 января 

Модель: 390 — Годовой итог по НДС

• Срок подачи: до 30 января следующего года 

НЕРЕЗИДЕНТЫ (IRNR — Налог на доходы нерезидентов)

Модель: 210

• Для кого: Нерезиденты, получающие доходы в Испании (аренда, прирост капитала, дивиденды и др.)
• Срок подачи:
• Для доходов от аренды — ежеквартально, до 20-го числа месяца, следующего за окончанием квартала
•  Для прочих доходов — в течение 4 месяцев после окончания налогового периода 

Модель: 216 — Для удерживающих агентов (например, арендаторов, платящих нерезиденту)

Модель: 296 — Годовой свод по удержанным суммам для нерезидентов

• Срок подачи: До 31 января